Декларация 3-НДФЛ/ Декларирование дохода при продаже имущества
Подробно об услуге
Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы. Но в некоторых случаях рассчитать сумму налога и подать декларацию в налоговый орган необходимо самостоятельно.
Кто обязан представить декларацию по налогу на доходы физических лиц
Обязаны представить декларацию лица, получившие доходы:
- от продажи имущества и транспортных средств, находящихся в собственности менее минимального предельного срока владения (3 года или 5 лет) и не попадающих под освобождение от налогообложения;
- доходы от сдачи в аренду движимого/недвижимого имущества
- от продажи имущества и транспортных средств, находящихся в собственности менее минимального предельного срока владения (3 года или 5 лет) и не попадающих под освобождение от налогообложения;
- доходы от сдачи в аренду движимого/недвижимого имущества
- в виде недвижимого имущества, транспортных средств, полученных в дар от физических лиц, не являющихся родственниками;
- при выигрыше в лотерею от 4 000 до 15 000 рублей;
- от источников, находящихся за пределами Российской Федерации. Например, это получаемый процент по вкладу в иностранном банке или доход от продажи жилья за границей.
- при выигрыше в лотерею от 4 000 до 15 000 рублей;
- от источников, находящихся за пределами Российской Федерации. Например, это получаемый процент по вкладу в иностранном банке или доход от продажи жилья за границей.
Когда нужно подавать декларацию и оплачивать налог
Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля следующего года. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок переносится на следующий рабочий день. Например, декларацию за 2023 год нужно подать до 2 мая 2024 г. Заплатить налог на доходы, начисленные по этой декларации, нужно до 15 июля 2024 года.
Ответственность за налоговые нарушения
Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством срок налоговой декларации в налоговый орган влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).
Есть условия, при которых ничего платить не нужно:
- если вы приобрели квартиру более пяти лет назад;
- если вы получили квартиру по наследству, в результате приватизации, по договору ренты или в дар от членов семьи и близких родственников (в таком случае достаточный срок владения — три года);
- если проданная квартира была вашим единственным жильем на момент регистрации сделки в Росреестре или продажи;
- если квартира (доля, комната) стоит менее 1 млн рублей (важно учитывать кадастровую стоимость);
- если вы продали квартиру по цене приобретения (важно учитывать кадастровую стоимость);
- независимо от срока владения (но при некоторых дополнительных условиях) — если квартиру продала семья с двумя и более несовершеннолетними детьми (либо студенты очной формы обучения до 24 лет).
Можно ли уменьшить сумму налога
Сумму налога на доход от сделки можно уменьшить на 1 млн рублей либо на сумму расходов на приобретение имущества, которые ранее не были учтены при налогообложении (это нужно документально подтвердить). Либо можно уменьшить налог на сумму имущественного налогового вычета, если не воспользовались данным правом ранее.
Как подать заявление онлайн
Заказать консультацию
Оставьте свой номер, мы свяжемся с Вами для бесплатной консультации